纠结知识产权实缴交不交增值税？看完这个就懂了

纠结知识产权实缴交不交增值税？看完这个就懂了

知识产权实缴到底要不要缴纳增值税呢？需要视情况判断：

一般情况：

个人以知识产权作价出资，属于销售无形资产，按照小规模纳税人3%的征收率计算缴纳增值税。若为一般纳税人，适用6%的增值税税率。

免税情况：

根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定，以下情况可以免征知识产权实缴的增值税：

①个人转让著作权：

个人以著作权出资入股，属于转让著作权行为，可免征增值税。

②技术转让、技术开发及相关技术咨询、技术服务：

如果知识产权属于专利技术、软件著作权、集成电路布图设计等技术类成果，用于实缴出资时，可免征增值税。

纳税人需持技术转让、开发的书面合同，到所在地省级科技主管部门进行认定，并持有关书面合同和科技主管部门审核意见证明文件报主管税务机关备查。

那么2026年用知识产权实缴需要缴纳增值税吗？
根据将于2026年1月1日起施行的新《增值税法》第五条规定，单位和个人无偿转让无形资产、不动产或者金融商品的，视同应税交易，应当依照本法规定缴纳增值税。

知识产权属于无形资产，以知识产权实缴注册资本需按规定缴纳增值税，一般适用6%的税率。

咱们在用知识产权实缴的过程中，一下几点一定要注意：

①确认知识产权是否属于“技术成果”；

技术类（专利、软著、集成电路布图设计等）
非技术类（商标、专有技术等）
②纳税人身份影响
小规模纳税人/个人可能适用更低征收率或免税。
③备案要求
若适用递延或免税，需向税务机关提交技术成果证明及相关资料。

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