济南企业申请37号文件的具体步骤?——全流程加急代办
37 号文即《国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》(汇发〔2014〕37号),济南企业申请 37 号文的具体步骤如下:
获得境内权益:申请人须为中国籍自然人,且不具有境外yongjiu居留权或其他国籍,需通过境内权益公司间接持有境外资产。境内权益通常指自然人直接或间接持有的中国境内企业的股份,认定以工商登记为准,需提前确认权益归属并完成工商登记。企业或个人要综合考虑后续股权重组、法律和税务规划等需求,确认自己在境外持股的方式,从而确定对应境内权益主体的选择和重组方案。
设立境外第一层特殊目的公司(SPV 公司):在提请 37 号文正式登记之前,必须完成境外第一层 SPV公司的设立,作为申请人的个人控股公司(通常是 BVI 公司)。一般建议每个申请人各自设立单独的 SPV 公司,减少因股份变化引起第一层SPV 变化引发 37 号文变更登记。若涉及 37 号文登记的人数较多时,建议多设立几家 SPV公司,以防后续人员变动引起申请人控股的第一层公司变动,从而触发复杂的 37 号文变更登记。
办理中国籍自然人股东的外管 37 号文登记手续:自 2015 年起,37号文登记的审批权限由外管局下放到银行,申请人可向内资公司所在地的银行办理 37 号文登记业务。各地银行及外管局对于 37号文的审批要求不同,建议申请人在提交正式文件之前,由专业机构先就整体方案与当地银行或外管沟通确认后再安排申报。办理时需准备以下材料:
书面申请与《境内居民个人境外投资外汇登记表》。
个人身份证明文件。
特殊目的公司登记注册文件及股东或实际控制人证明文件(如股东名册、认缴人名册等)。
境内外企业权力机构同意境外投融资的决议书(企业尚未设立的,提供权益所有人同意境外投融资的书面说明)。
境内居民个人直接或间接持有的拟境外投融资境内企业资产或权益,或者合法持有境外资产或权益的证明文件。
在前述材料不能充分说明交易的真实性或申请材料之间的一致性时,要求提供的补充材料。
完成境外融资及返程投资:37 号文登记的目的是为了境外融资及返程投资,需要在完成 37号文登记之后,去完成境外融资及返程投资的动作,并且此时间节点不可提前,否则可能会被认定为补登记,面临处罚风险。
需要注意的是,37 号文登记仅适用于境内居民个人,不适用企业。如果境内权益主体中有机构股东,涉及到机构股东办理 ODI登记等情况,有些地区存在争议,建议先与当地确认后再制定方案。由于 37号文登记涉及复杂的法律、税务和外汇管理问题,建议企业在办理前咨询专业的机构或律师,以确保材料的准确性和完整性,并了解Zui新的政策要求