企业温室气体排放核查流程

企业温室气体排放核查流程

术语和定义

1、重点排放单位

    全国碳排放权交易市场覆盖行业内年度温室气体排放量达到2.6万吨二氧化碳当量及以上的企业或者其他经济组织。（通常燃烧一万吨标准煤排放2.66-2.72万吨二氧化碳）

2、温室气体排放报告

    重点排放单位根据生态环境部制定的温室气体排放核算方法与报告指南及相关技术规范编制的载明重点排放单位温室气体排放量、排放设施、排放源、核算边界、核算方法、活动数据、排放因子等信息，并附有原始记录和台账等内容的报告。

3、数据质量控制计划

    重点排放单位为确保数据质量，对温室气体排放量和相关信息的核算与报告作出的具体安排与规划，包括重点排放单位和排放设施基本信息、核算边界、核算方法、活动数据、排放因子及其他相关信息的确定和获取方式，以及内部质量控制和质量保证相关规定等。

4、核查

    根据行业温室气体排放核算方法与报告指南以及相关技术规范，对重点排放单位报告的温室气体排放量和相关信息进行全面核实、查证的过程。

5、不符合项

    核查发现的重点排放单位温室气体排放量、相关信息、数据质量控制计划、支撑材料等不符合温室气体核算方法与报告指南以及相关技术规范的情况。

核查程序

1、核查安排

核查管理主体:省级生态环境主管部门考虑核查任务、进度安排及所需资源组织开展核查工作。

核查实施主体:可由省级生态环境主管部门及其直属机构承担，也可通过购买服务的方式委托技术服务机构开展。

2、建立核查技术工作组

技术工作组组建:省级生态环境主管部门应根据核查任务和进度安排，建立一个或多个核查技术工作组开展核查工作。技术工作组可由省级生态环境主管部门及其直属机构或技术服务机构承担。

技术工作组要求:技术工作组至少由2名成员组成，其中1名为负责人，至少1名成员具备被核查的重点排放单位所在行业的专业知识和工作经验。

技术工作组工作内容:

实施文件评审;

完成《文件评审表》，提出《现场核查清单》的现场核查要求;

提出《不符合项清单》，交给重点企业整改，验证整改是否完成;

出具《审核报告》;

对未提交排放报告的重点企业，按照保守性原则对其排放量及相关数据进行估算。

3、文件评审

技术工作组对重点排放单位提交的排放报告及数据质量控制计划等支撑材料进行文件评审。

初步确认重点排放单位的温室气体排放及相关信息的符合情况，识别现场核查重点，提出现场核查时间、需访问的人员、需观察的设施、设备或操作以及需查阅的支撑文件等现场核查要求。

按附件填写完成《文件评审表》和《现场核查清单》。

文件评审重点关注:

投诉举报企业温室气体排放量和相关信息存在的问题;

日常数据监测发现企业温室气体排放量和相关信息存在的异常情况;

上级生态环境主管部门转办交办的其他有关温室气体排放的事项。

4、 建立现场核查组

省级生态环境主管部门应根据核查任务和进度安排，建立一个或多个现场核查组开展如下工作:

根据《现场核查清单》，对重点排放单位实施现场核查，收集相关证据和支撑材料;

详细填写《现场核查清单》的核查记录并报送技术工作组。

现场核查组可由省级生态环境主管部门及其直属机构或技术服务机构承担。

现场核查组成员至少2人，原则上应为核查技术工作组的成员，目的是为了保证核查工作的连续性。对于核查人员调配存在困难等情况，现场核查组的成员可以与核查技术工作组成员不同。

冷知识：对于核查年度之前连续2年未发现任何不符合项的重点排放单位，且当年文件评审中未发现存在疑问的信息或需要现场重点关注的内容，经省级生态环境主管部门同意后，可不实施现场核查。

5、实施现场核查

现场核查的目的是根据《现场核查清单》收集相关证据和支撑材料。

现场核查的主要步骤包括:核查准备、现场核查、不符合项。

查:查阅相关文件和信息，包括原始凭证、台账、报表、图纸、会计账册、专业技术资料、科技文献等;保存证据时可保存文件和信息的原件，如保存原件有困难，可保存复印件、扫描件、打印件、照片或视频录像等，必要时，可附文字说明;

问:询问现场工作人员，应多采用开放式提问，获取更多关于核算边界、排放源、数据监测以及核算过程等信息;

看:查看现场排放设施和监测设备的运行，包括现场观察核算边界、排放设施的位置和数量、排放源的种类以及监测设备的安装、校准和维护情况等;

验:通过重复计算验证计算结果的准确性，或通过抽取样本、重复测试确认测试结果的准确性等。

6、出具《核查》

技术工作组出具《核查》，其中:

对于未提出不符合项的，技术工作组应在现场核查结束后5个工作日内填写完成《核查》;

对于提出不符合项的，技术工作组应在收到重点排放单位提交的《不符合项清单》后5个工作日内填写完成《核查》。如果重点排放单位未在规定时间内完成对不符合项的整改，或整改措施不符合要求，技术工作组应根据核算指南与生态环境部公布的缺省值（经验值），按照保守原则测算排放量及相关数据，并填写完成《核查》。

对于经省级生态环境主管部门同意不实施现场核查的，技术工作组应在省级生态环境主管部门作出不实施现场核查决定后5个工作日内，填写完成《核查》。

7、告知核查结果

省级生态环境主管部门将《核查》告知重点排放单位。

如省级生态环境主管部门认为有必要进一步提高数据质量，可在告知核查结果之前，采用复查的方式对核查过程和核查进行书面或现场评审。

复查的程序可参照核查程序实施。复查可以针对所有的重点排放单位，也可以仅针对数据质量风险较高的重点排放单位。复查的实施主体和流程均可以参考核查的实施主体和流程，需要注意的是，同一个重点排放单位，实施复查和核查的主体不能相同。（即进行复查和核查的技术服务机构不能是同一家）

8、保存核查记录

    省级生态环境主管部门应以安全和保密的方式保管核查的全部书面

(含电子)文件至少5年。

    技术服务机构应将核查过程的所有记录、支撑材料、内部技术评审记录等进行归档保存至少10年。

核查要点

1、文件评审要点

1）重点排放单位基本情况

技术工作组应通过查阅重点排放单位的营业执照、组织机构代码证、机构简介、组织结构图、工艺流程说明、排污许可证、能源统计报表、原始凭证等文件的方式确认以下信息的真实性、准确性以及与数据质量控制计划的符合性:

重点排放单位名称、单位性质、所属国民经济行业类别、统一社会信用代码、法定代表人、地理位置、排放报告联系人、排污许可证编号等基本信息;

重点排放单位内部组织结构、主要产品或服务、生产工艺流程、使用的能源品种及年度能源统计报告等情况。

2）核算边界

技术工作组应查阅组织机构图、厂区平面图、标记排放源输入与输出的工艺流程图及工艺流程描述、固定资产管理台账、主要用能设备清单并查阅可行性研究报告及批复、相关环境影响评价报告及批复、排污许可证、承包合同、租赁协议等，确认以下信息的符合性:

核算边界是否与相应行业的核算指南以及数据质量控制计划一致;

纳入核算和报告边界的排放设施和排放源是否完整;

与上一年度相比，核算边界是否存在变更等。

3）核算方法

技术工作组应确认重点排放单位在报告中使用的核算方法是否符合相应行业的核算指南的要求，对任何偏离指南的核算方法都应判断其合理性，并在《文件评审表》和《核查》中说明。

4）活动数据

应对重点排放单位排放报告中的每一个活动数据的来源及数值进行核查。核查的内容包括活动数据的单位、数据来源、监测方法、监测频次、记录频次、数据缺失处理等。对支撑数据样本较多需采用抽样方法进行验证的，应考虑抽样方法、抽样数量以及样本的代表性。

如果使用了监测设备，应确认监测设备是否得到了维护和校准，维护和校准是否符合要求。因设备校准延迟而导致的误差应根据设备的精度或不确定度进行处理，处理的方式不应导致低估排放量或过量发放配额。

针对核算指南中规定的可以自行检测或委托外部实验室检测的关键参数，技术工作组应确认重点排放单位是否具备测试条件，是否依据核算指南建立内部质量保证体系并按规定留存样品。如果不具备自行测试条件，委托的外部实验室是否有计量认证(CMA)资质认定或中国合格评定国家认可委员会(CNAS)的认可。

应对每一个活动数据与其他数据来源进行交叉核对。

5）排放因子

应对重点排放单位排放报告中的每一个排放因子的来源及数值进行核查。

对采用缺省值的排放因子，技术工作组应确认与核算指南中的缺省值一致。对实测的排放因子，核查的内容、抽样方法以及检测均参考活动数据的核查。应对每一个排放因子与其他数据来源进行交叉核对。

6）排放量

应对排放报告中排放量的核算结果进行核查。

通过验证排放量计算公式是否正确、排放量的累加是否正确、排放量的计算是否可再现等方式确认排放量的计算结果是否正确。

通过对比以前年份的排放报告，通过分析生产数据和排放数据的变化和波动情况确认排放量是否合理等。

7）生产数据

对每一个生产数据进行核查，并与数据质量控制计划规定之外的数据源进行交叉验证。

核查内容应包括数据的单位、数据来源、监测方法、监测频次、记录频次、数据缺失处理等。

对生产数据样本较多需采用抽样方法进行验证的，应考虑抽样方法、抽样数量以及样本的代表性。

8）质量保证和文件存档

是否建立了温室气体排放核算和报告的规章制度，包括负责机构和人员、工作流程和内容、工作周期和时间节点，温室气体排放核算和报告专员

是否定期对计量器具、监测设备进行维护管理，维护管理记录是否已存档;

是否建立健全温室气体数据记录管理体系;

是否建立温室气体排放报告内部审核制度。

9）数据质量控制计划及执行

温室气体排放单位被列入重点排放单位名录后，在提交首年度排放报告时，按照规定的格式提交数据质量控制计划，在没有修订的情况下数据质量控制计划不需要每年提交;

对数据质量控制计划内容的核查包括:版本及修订、重点排放单位情况、核算边界和主要排放设施描述、数据的确定方式、数据内部质量控制和质量保证相关规定等5个方面;

对数据质量控制计划执行的核查一般贯穿在对重点排放单位的基本情况核算边界、核算方法、核算数据及质量保证和文件存档的核查之中;

对不符合核算指南要求的数据质量控制计划，应开具不符合项要求重点排放单位进行整改;

对于未按数据质量控制计划获取的活动数据、排放因子、生产数据，技术工作组应结合现场核查组的现场核查情况开具不符合项，要求重点排放单位按照保守性原则测算数据，确保不会低估排放量或过量发放配额。

数据质量控制计划一般情况下不予修订，只有重点排放单位发生变化并满足以下修订条件时，方可进行修订。修订后的数据质量控制计划需要重新提交。

因排放设施发生变化或使用新燃料、物料产生了新排放;

采用新的测量仪器和测量方法，提高了数据的准确度;

发现按照原数据质量控制计划的监测方法核算的数据不正确;

发现修订数据质量控制计划可提高报告数据的准确度;

发现数据质量控制计划不符合核算指南要求。

10）其他内容

应关注如下重点内容

投诉举报企业温室气体排放量和相关信息存在的问题;

各级生态环境主管部门转办交办的事项;

日常数据监测发现企业温室气体排放量和相关信息存在异常的情况;

排放报告和数据质量控制计划中出现错误风险较高的数据以及重点排放单位是如何控制这些风险的;

重点排放单位以往年份不符合项的整改完成情况，以及是否得到持续有效管理等。

2.现场核查要点

现场核查组应按《现场核查清单》开展核查工作。并重点关注如下内容

投诉问题

转办交办事项

日常监测发现的问题

排放报告中与质量控制计划或核算指南不一致的地方

数据质量控制计划修订的原因

核查复核

1.重点排放单位对核查结果有异议的，可在被告知核查之日起7个工作日内，向省级生态环境主管部门申请复核。

2.省级生态环境主管部门接到复核申请后，应组成不少于5人以上的专家组对申请作出复核意见。

3.复核应在接到复核申请之日起10个工作日内作出。

信息公开

1.公开《核查》:核查工作结束后，省级生态环境主管部门应将所有重点排放单位的《核查》在官方网站向社会公开，并报生态环境部汇总。

2.公开复核如果核查结果涉及复核，复核也应公开。

3.公开技术服务机构信息:核查工作结束后，省级生态环境主管部门应对技术服务机构提供的核查服务进行评价，并在官方网站向社会公开。

评价过程应结合技术服务机构与省级生态环境主管部门的日常沟通、技术评审、复查以及核查复核等环节开展。